Как вернуть налоговый вычет 13%

Налоговый вычет за обучение: как получить?

Налоговый вычет — это возможность вернуть 13% оплаты за ваше обучение в ВУЗе, других образовательных организациях, как государственных, так и частных.

Налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

собственное обучение любой формы обучения;
обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя);
обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения.

Чтобы получить вычет, у учреждения, где вы учитесь, должна быть образовательная лицензия или документ, подтверждающий статус образовательного учреждения. Форма обучения (очно\заочно) и страна, где вы учились, роли не играет.

После оплаты обучения у вас есть 3 года, чтобы оформить вычет. Например, если в 2020 году вы поступили на 1 курс университета, в 2023 году вы сможете вернуть 13% суммы от платежей за 2020, 2021 и 2022 годы.

Вам доступен налоговый вычет, если:
- У вас есть гражданство РФ, вы официально трудоустроены и платите подоходный налог (НДФЛ)
- Вы платите за учебу своего ребенка, брата или сестры младше 24 лет (при этом они обучаются очно + все документы на оплату оформлены на вас)
- Вы гражданин другой страны, но живете в РФ больше чем 183 дня в году + платите НДФЛ в РФ.
Не получится вернуть деньги, если:
- Вы пользуетесь упрощенной системой налогообложения или единым налогом на временный доход.
- Вы платили за учебу, используя средства мат.капитала.
Как рассчитать сумму возврата
У вас есть возможность вернуть сумму в 13% от оплаты обучения. Но не больше, чем:
- 50 000 рублей в год, если учится ваш подопечный или собственный ребенок;
- 120 000 рублей в год, если учитесь вы или ваш брат или сестра.
Важно знать:
- Существует общий лимит, куда, кроме возврата денег за учебу, включены вычеты за медицину, пенсионное обеспечение и другие вычеты. Он составляет 120 000 рублей.
- Нельзя вернуть больше денег, чем вы оплатили подоходного налога за год.
- Если за три года вы не используете свой вычет, эти деньги сгорят.
- Если вы учились за границей, вычет вы сможете оформить только на ту сумму, которую заплатили непосредственно за учебу (к примеру, деньги за общежитие не возвращаются).
Давайте посчитаем вместе

Анна Мезина в ноябре 2022 начала обучение в программе-интенсив "Психолог-консультант" Онлайн-Института Практической Психологии.
Она выбрала пакет с дипломом и внесла оплату за курс: 150 000 рублей.

Зарплата Анны составляет 120 000 рублей в месяц, значит за 2022 год она выплатит 187 200 (120 000 * 12 * 13%) рублей подоходного налога.

В следующем, 2023 году, Анна может вернуть за свое обучение 150 000*13%=19 500 рублей. Это меньше, чем подоходный налог Анны за год, а также меньше, чем установленный лимит в 120 000 рублей, поэтому она получит всю сумму.

Что нужно для оформления налогового вычета

Шаг 1. Собираем документы

Нужные документы и где их искать:

Организация, где вы обучаетесь. В нашем случае — ОИПП
Копия договора на обучение
Копия лицензии на оказание образовательных услуг

Место работы

Справка 2-НДФЛ о ваших доходах (со всех мест работы за год)

Ваши личные документы

Чек или другой документ, который подтвердит оплату обучения
Ваш паспорт (основная информация + прописка)

Важно знать:

Если вы учитесь за рубежом, иностранные документы важно перевести на русский язык и заверить нотариально.
Советуем уточнить список нужных бумаг конкретно в вашей налоговой, чтобы ничего не упустить.

Шаг 2. Заполняем документы

Как получить документы для вычета в ОИПП?

Налоговая декларация 3-НДФЛ
Декларацию нужно подавать по форме, которая была действительна в конкретном году. Чтобы не допустить ошибок, рекомендуем заполнять ее в личном кабинете налогоплательщика (о нем расскажем ниже).

Заявление про возврат подоходного налога
Заполняется в произвольной форме, онлайн в личном кабинете или на бумаге (зависит от того, как вы подаете документы). Для тех, кто будет писать от руки, есть удобный образец

Шаг 3. Подаем документы

Есть несколько способов подать документы, чтобы получить вычет:

1. Налоговая по месту прописки
Плюс такого способа в том, что инспектор в налоговой проверит ваши документы и сразу подскажет, если вы что-то упустили.

Из минусов: вы потратите время; инспектор может попросить еще какие-то документы и придется возвращаться еще раз.

2. Онлайн, в личном кабинете налогоплательщика
Самый простой и современный способ. Для начала нужно получить доступ к личному кабинету, здесь есть 2 варианта:

написать заявление в налоговой, а через 2-3 дня получить логин и пароль от кабинета.

оформить личный кабинет через ваш банк, который предоставит вам учетную запись на портале "ГосУслуги". К примеру, Тинькофф, СберБанк и ПочтаБанк предлагают вам сделать это онлайн, не посещая отделение.

Войдя в личный кабинет, нужно заполнить все необходимые документы + загрузить сканы вашего паспорта, справку с места работы и т.д. Все это можно сделать онлайн.

3. По почте
Устаревший и не самый удобный способ. Более того, если вы допустите ошибку в каком-то из документов, это выяснится лишь через 2-3 месяца после отправки конверта.

4. Оформление через работодателя
Здесь есть несколько нюансов:

Вам не придется ждать конца года и заполнять декларацию о налогах.
Вычет вернется к вам особым путем — из вашей зарплаты перестанут удерживать 13% НДФЛ.
Если в декабре у вас еще останется сумма для возврата, перенести ее на следующий год не получится. Нужно будет обращаться в налоговую (поэтому проще оформлять вычет в начале года, чтобы не допустить этой ситуации).

Для получения вычета таким способом:

Подготовьте все нужные документы, указанные в Шаге 1
Обратитесь в налоговую, чтобы получить уведомление о праве на вычет (оформляется за 1 месяц)
Передайте его в бухгалтерию на вашем месте работы
Со следующего месяца вы начнете получать вычет вместе с зарплатой (равными суммами по 13% от вашей зарплаты).

Когда придут деньги?

При оформлении вычета через налоговую нужно три месяца, чтобы проверить ваши документы + 1 месяц для старта выплат. Если с вашей заявкой все в порядке, через 4 месяца вы получите выплату.

Если вы будете получать вычет через работодателя, то первая часть суммы придет вам вместе с зарплатой через месяц после передачи справки в бухгалтерию.
Стоит ли обращаться к посредникам

Сейчас налоговый вычет оформить довольно просто. Но все еще существуют посредники, которые предложат вам помощь в оформлении документов за несколько тысяч рублей.

С одной стороны, обращаясь к таким посредникам, вы действительно можете сэкономить время и нервы. Однако, Федеральная налоговая служба считает, что недобросовестная работа таких юристов и нотариусов часто приводит к отказу.

В налоговой рекомендуют подать заявку на вычет самому — сделать это сейчас просто, особенно онлайн. Но, если вы все-таки решите обратиться к посредникам, советуем внимательно читать отзывы и обращаться только к проверенным специалистам.

Важно: никогда не передавайте юристам данные от личного кабинета налогоплательщика.
Резюме
- Чтобы получить вычет, крайне важно сохранить документы про оплату обучения.
- Вернуть деньги за обучение может только человек, который работает официально и выплачивает 13% подоходного налога.
- Оформить вычет можно в течение 3 лет после того, как вы оплатили обучение.
- Форма 3-НДФЛ может меняться. Заполнять ее нужно по форме, актуальной для того года, за который вы оформляете налоговый вычет.
- Запомните дату, когда вы подали последние документы. Это полезно, чтобы отследить, когда должны вернуться деньги.
- Выгоднее подавать документы на вычет в январе. Например, если вы заплатили за учебу в 2020 году, оформите вычет в январе 2021. Это поможет быстрее получить деньги